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问一个结转损益的会计问题

有个客户做了张凭证,借:预收账款1200.营业外收入500(红字),贷:银行存款700

于是在损益表上看不到营业外收入本月发生500,

我的想法是营业外收入应该是放在贷方余额才对的.
但是客户说以前他就是这么做的,问我怎么做损益表上才能体现本月营业外收入700

我想一定是要改凭证的,所以问问大家怎么改凭证,而且不违反会计原则.谢谢了.
[img][/img]C:\Documents and Settings\UFIDA\桌面

虽然他这样做,不影响其会计凭证的处理,但违反会计原则,首先,营业外收入是贷方科目,因此,其发生额应置于贷方,其次,用友软件对损益类科目要求按科目的属性进行方向处理,比如:营业外收入为贷方科目,如发生借方金额,应以贷方红字反映,否则,在编制损益报表时,按发生额无法取数;如按净发生额取数,其月末的损益没有进行结转----这是用友UFO报表设置的缺点(新中大软件可以按净发生额进行取数,而无论是否进行的利润处理)
察己则可以知人,察今则可以知古
QQ:909263197
MSN:peter0503@live.cn

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原帖由 yangqu 于 2008-8-20 14:13 发表
有个客户做了张凭证,借:预收账款1200.营业外收入500(红字),贷:银行存款700
于是在损益表上看不到营业外收入本月发生500,
我的想法是营业外收入应该是放在贷方余额才对的.
但是客户说以前他就是这么做的,问我怎 ...
1\要说的是你的客户还要学习呀!会计科目做的不怎样呀!还没有结合软件中限制,这样的客户还是售前培训不到位,客户给的你们的投入少了吧!应全部培训呀!
   2\按会计基本核算要求会计科目为
             A\冲减前期收入:
                            借:预收账款   1200(红字)
                             贷:营业外收入 1200(红字)
            B\收到款项:
                         借:银行存款      700
                          贷:营业外收入  700
               或为:
                         借:预收账款      700
                             贷:营业外收入   700
                         借:银行存款      700
                             贷:预收账款      700
用友U8实施培训顾问
    你对未来不用期待太多,期待太多。。。。老实说挫折感会很深,不如看看你现在做什么事情,会让你觉得很自在,吸收到很多的东西,哪个时候你才会觉得人生真的很充实。

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先不说分录本身做的是不是不够合理,对于你的这个客户的要求,软件可以实现的,如果是每月都结转损益的,可以用报表里的DFS或是TFS函数来取数,如果不转的,你可以FS贷方-发生借方。
至于客户的凭证是不是一定要修改成标准制度里要求的一样,你只要告诉她存在这个疑问,可以建议她再咨询资深人员,作为技术员你站在技术的角度去直接明指她财务操作上的不规范,可能有些会计会有些不太容易接受。
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感谢楼上的高手回答了我的问题,但是4楼的FS贷-借我试过了还是不行啊,还有就是3楼的朋友,把分录分开做是不是就可以看到损益表了.
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原帖由 yangqu 于 2008-8-20 14:58 发表
感谢楼上的高手回答了我的问题,但是4楼的FS贷-借我试过了还是不行啊,还有就是3楼的朋友,把分录分开做是不是就可以看到损益表了.
OK!还要看他前期的分录是否为:
             借:预收帐款 1200
               贷:营业外收入  1200
我只是根据你说的分析他前期是这样做的!
用友U8实施培训顾问
    你对未来不用期待太多,期待太多。。。。老实说挫折感会很深,不如看看你现在做什么事情,会让你觉得很自在,吸收到很多的东西,哪个时候你才会觉得人生真的很充实。

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再次感谢版主的解释,谢谢你了.
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学习了,虽然不是很理解,但还是要谢谢会提出问题的人和回答问题的人

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学习一下。虽然不是很懂,知道有这样的情况,以后也有一个心理的准备。

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learning....

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学习了。。。

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学习了。。。

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