问一个结转损益的会计问题 会计, 损益

yangqu

有个客户做了张凭证,借:预收账款1200.营业外收入500(红字),贷:银行存款700

于是在损益表上看不到营业外收入本月发生500,

我的想法是营业外收入应该是放在贷方余额才对的.
但是客户说以前他就是这么做的,问我怎么做损益表上才能体现本月营业外收入700

我想一定是要改凭证的,所以问问大家怎么改凭证,而且不违反会计原则.谢谢了.

peter0503

虽然他这样做，不影响其会计凭证的处理，但违反会计原则，首先，营业外收入是贷方科目，因此，其发生额应置于贷方，其次，用友软件对损益类科目要求按科目的属性进行方向处理，比如：营业外收入为贷方科目，如发生借方金额，应以贷方红字反映，否则，在编制损益报表时，按发生额无法取数；如按净发生额取数，其月末的损益没有进行结转----这是用友UFO报表设置的缺点（新中大软件可以按净发生额进行取数，而无论是否进行的利润处理）

KEVIN_671210

原帖由 yangqu 于 2008-8-20 14:13 发表
有个客户做了张凭证,借:预收账款1200.营业外收入500(红字),贷:银行存款700
于是在损益表上看不到营业外收入本月发生500,
我的想法是营业外收入应该是放在贷方余额才对的.
但是客户说以前他就是这么做的,问我怎 ...

1\要说的是你的客户还要学习呀!会计科目做的不怎样呀!还没有结合软件中限制,这样的客户还是售前培训不到位,客户给的你们的投入少了吧!应全部培训呀!
   2\按会计基本核算要求会计科目为
             A\冲减前期收入:
                            借:预收账款   1200(红字)
                             贷:营业外收入 1200(红字)
            B\收到款项:
                         借:银行存款      700
                          贷:营业外收入  700
               或为:
                         借:预收账款      700
                             贷:营业外收入   700
                         借:银行存款      700
                             贷:预收账款      700

莫et

先不说分录本身做的是不是不够合理，对于你的这个客户的要求，软件可以实现的，如果是每月都结转损益的，可以用报表里的DFS或是TFS函数来取数，如果不转的，你可以FS贷方-发生借方。
至于客户的凭证是不是一定要修改成标准制度里要求的一样，你只要告诉她存在这个疑问，可以建议她再咨询资深人员，作为技术员你站在技术的角度去直接明指她财务操作上的不规范，可能有些会计会有些不太容易接受。

yangqu

感谢楼上的高手回答了我的问题，但是４楼的ＦＳ贷－借我试过了还是不行啊，还有就是３楼的朋友，把分录分开做是不是就可以看到损益表了．

KEVIN_671210

原帖由 yangqu 于 2008-8-20 14:58 发表
感谢楼上的高手回答了我的问题，但是４楼的ＦＳ贷－借我试过了还是不行啊，还有就是３楼的朋友，把分录分开做是不是就可以看到损益表了．

OK!还要看他前期的分录是否为:
             借:预收帐款 1200
               贷:营业外收入  1200
我只是根据你说的分析他前期是这样做的!

yangqu

再次感谢版主的解释，谢谢你了．

wulin007

学习了,虽然不是很理解,但还是要谢谢会提出问题的人和回答问题的人

xiaochun52

学习一下。虽然不是很懂，知道有这样的情况，以后也有一个心理的准备。

dengjs

learning....

borrs2008

学习了。。。

水蓝

学习了。。。